中色股份(000758)财务分析

主要指标
每股收益(元)	-0.06
净资产收益率(%)	--
净利率(%)	--
毛利率(%)	--
营业利润率(%)	--
应收帐款周转率(%)	--
存货周转率(%)	--
流动比率(%)	--
总资产周转率(%)	--

利润表
营业总收入(万元)	866983.32
营业总成本(万元)	842007.30
营业收入(万元)	866983.32
营业利润(万元)	12495.09
利润总额(万元)	13508.67
归属母公司股东的净利润(万元)	-11167.97
息税前利润EBIT(万元)	--
净利润(万元)	-11167.97
息税折旧摊销前利润EBITDA(万元)	--

资产负债表
每股净资产(元)	2.64
调整后每股净资产(元)	--
总资产(万元)	2510477.54
流动资产(万元)	1467136.21
总负债(万元)	1580194.49
股东权益合计(万元)	930283.05
归属母公司股东权益(万元)	519211.98
流动负债(万元)	1079154.66
未分配利润(万元)	206958.21

现金流量表
每股经营性现金流(元)	0.31
经营现金净流量(万元)	61623.16
投资活动产生的现金流(万元)	-39444.31
筹资活动产生的现金流(万元)	-40661.87
现金及现金等价物净增(万元)	-15953.84
现金债务总额比(%)	--
销售现金比率(%)	--
现金流动负债比(%)	--
全部资金现金回收率(%)	--

业绩预告：预计2019年度归属于上市公司股东的净利润亏损:95,000万元至118,000万元,同比上年下降:893.48%至1085.59%。  业绩预告变化原因：本次业绩预告归属于上市公司股东的净利润与上年同期相比出现大幅下滑,主要原因为:(一)经营业绩下滑2019年度全球主要发达经济体和新兴经济体的经济增速均有所放缓,国际经济形势不稳定、不确定性增多。受全球经济形势制约,叠加工程项目建设周期进度因素影响,本年度预计公司工程承包业务板块营业额较上年同期下降幅度超过40%,导致营业毛利同比大幅下降。(二)大额计提资产减值公司根据《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定,对2019年末的各项资产判断是否存在减值迹象并进行减值测试。基于谨慎性原则,公司预计对2019年度可能存在减值损失的各项资产计提资产减值准备105,000万元左右。1.子公司中国有色(沈阳)冶金机械有限公司(简称“沈冶机械”)在年末对各项资产进行减值测试,预计计提各项资产减值准备57,000万元左右。(1)根据2019年度客户信用风险调查及催收情况判断,部分债务人还款能力出现问题,导致应收款项回收风险加大。根据应收款项的可回收性测算,预计计提应收款项坏账准备10,000万元左右。(2)根据存货的成本与可变现净值测算,预计计提存货跌价准备7,000万元左右。(3)根据固定资产减值测试的初步结果,预计计提固定资产减值准备40,000万元左右。2.母公司预计计提应收款项坏账准备49,000万元左右(其中2019年前三季度已计提约19,000万元,详见公告编号2019-067)。(1)公司对于以前年度存在回收风险的贸易业务应收款项抵质押资产价值进行判断,根据价值变化情况预计需补提坏账准备24,000万元左右,其中前三季度已计提约8,000万元,抵质押资产价值参考市值或中介机构初步评估结果确定。(2)基于部分债务人出现减资、牵扯民间借贷纠纷等事项,应收款项回收风险加大,结合公司对客户信用风险调查及催收情况判断,对该部分应收款项计提坏账准备19,000万元左右,其中前三季度已计提约11,000万元。(3)对于其他应收款项,公司按照预期信用损失情况计提坏账准备6,000万元左右。3.其他子公司预计转回资产减值准备1,000万元左右。(三)子公司申请破产重整计提员工安置费用因子公司沈冶机械严重亏损,资不抵债,公司作为债权人已向法院申请沈冶机械破产重整(详见公告编号2019-084)。沈冶机械基于破产重整预案及相关法律规定计提员工安置费用26,000万元左右。